Телефон (383) 223-95-80, 218-28-15
E-Mail f4@cd-nsk.ru
 
ГлавнаяГлавная Карта сайтаКарта сайта ПоискПоиск
 
 
 
             
 
 

Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в «1С:Бухгалтерии 8». 2-е издание

Автор:  Н. Г. Баев

480 руб.

Автор книги — Н. Г. Баев, методист фирмы «1С».

Пособие разработано с использованием методических материалов семинара-тренинга «Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в "1С:Бухгалтерии 8"».

Пособие рекомендовано:

  • для самостоятельного изучения работникам бухгалтерских служб организаций, применящих в учете ПБУ 18/02 и программу «1С:Бухгалтерия 8»;
  • внедренцам-консультантам:
    • для повышения уровня профессиональной подготовки в бухгалтерском учете на примерах хозяйственных операций, требующих применения ПБУ 18/02;
    • для подготовки к экзаменам на получение сертификата «1С:Специалист-Консультант по программе «1С:Бухгалтерия 8»;
    • для включения в программу группового или индивидуального обучения пользователей в рамках проектов внедрения «1С:Бухгалтерии 8»;
  • преподавателям и слушателям учебных центров фирмы «1С» в рамках углубленного изучения «1С:Бухгалтерии 8».

В книге представлены примеры хозяйственных ситуаций различного уровня сложности, которые охватывают наиболее распространенные случаи возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом, а именно:

  • в учете основных средств;
  • спецодежды/спецоснастки;
  • кредитов/займов;
  • при различной методике формирования себестоимости;
  • при расчетах в условных единицах;
  • при расчетах в валюте;
  • при совмещении ОСН и ЕНВД;
  • при вкладе имущества в уставный капитал;
  • при безвозмездной передаче имущества;
  • при выплате дивидендов;
  • в учете неотделимых улучшений арендованного имущества (у арендодателя и арендатора);
  • при учете НИОКР и в других хозяйственных ситуациях.

Учебное пособие поможет внедренцам-консультантам и пользователям лучше разобраться в теории бухгалтерского учета и возможностях применения типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8».

В данном пособии все примеры разбираются с учетом расширенных возможностей редакции 1.6 типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8». Показаны возможности формирования новых отчетов, алгоритмы ручной корректировки хозяйственных операций и т. д.

Со всеми рассмотренными в пособии примерами можно ознакомиться с помощью учебной базы. Учебная база размещается ежемесячно на дисках ИТС ПРОФ (DVD) в разделе «1С:Консалтинг».

Представленное учебное пособие можно рекомендовать в качестве основы для проведения семинара-тренинга, учебного курса, лекции.

Данные материалы могут быть включены в программу группового или индивидуального обучения в рамках проекта внедрения «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 1.6), а также предназначены для самостоятельного изучения теории и практики применения ПБУ 18/02 на практических примерах в «1С:Бухгалтерии 8».

Второе издание настоящего пособия включает новые примеры, раздел, посвященный изменениям законодательства по налогу на прибыль и ПБУ 18/02, которые имели место в 2008 г. и которые начнут действовать с 2009 г.

Издательство «1С-Паблишинг», 291 с.


Структура

Введение

Часть 1. Общие принципы учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/02

Часть 2. Изменения в налогообложении прибыли (гл. 25 НК РФ) с 2009 г. и их влияние на учет постоянных и временных разниц. Новая редакция ПБУ 18/02, действующая с 2008 г.

Часть 3. Примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 1.6)

  • Учет основного средства при различных методах амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Использование права на применение налоговой премии по капитальным вложения
  • Учет основного средства с различной первоначальной стоимостью и разным сроком эксплуатации для целей бухгалтерского и налогового учета
  • Учет объекта основных средств с различной первоначальной стоимостью и различным сроком амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета (СПИ НУ меньше СПИ БУ)
  • Учет поступления инвестиционного актива с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (в пределах норм)
  • Учет поступления инвестиционного актива с привлечением целевого кредита и начислением % за пользование кредитом (в пределах и сверх норм)
  • Реализация основного средства с убытком по налоговому учету
  • Учет основных средств, введенных в эксплуатацию до 2002 года
  • Учет имущества (основных средств), полученных организацией по договору дарения (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала или от постороннего лица
  • Учет имущества (основных средств), полученных от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала, в качестве дополнительного вклада в имущество общества
  • Учет основных средств, полученных организацией по договору дарения от учредителя, имеющего долю более 50% в Уставном капитале. Безвозмездно полученное имущество амортизируется
  • Учет имущества (основных средств), полученных организацией по договору дарения (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю более 50% в Уставном капитале. Безвозмездно полученное имущество не амортизируется
  • Учет спецодежды и спецоснастки, срок использования которых более года и которые не относятся к амортизируемому имуществу
  • Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Оценка актива различна для целей бухгалтерского и налогового учет
  • Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Оценка актива различна для целей бухгалтерского и налогового учета. При принятии к учету срок полезного использования в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом учете
  • Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Учредитель — физическое лицо. Стоимость вносимого актива документально не может быть подтверждена
  • Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета основным средством, а в целях налогового учета — неамортизируемым имуществом
  • Комплексный пример. (Учет основного средства при применении коэффициента замедления амортизации, амортизационной премии и различных методов начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Реализация основного средства с прибылью по бухгалтерскому учету и убытком по налоговому учету)
  • Формирование разниц при отражении расходов будущих периодов
  • Учет нормируемых расходов на рекламу
  • Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте
  • Учет авансов, выраженных в иностранной валюте
  • Учет расчетов с покупателем в валюте. Аванс от покупателя
  • Учет расчетов с поставщиком в валюте. Аванс от поставщика
  • Учет выданных займов у заимодателя. Срок начисления процентов отличны в бухгалтерском и налоговом учете. (Учетная политика до 2009 г.)
  • Учет выданных займов у заемщика. Расходы по процентам начисляются равномерно
  • Учет материалов, полученных при демонтаже основных средств, использованных для производственных целей
  • Учет материалов, полученных при демонтаже основных средств, и реализованных на сторону
  • Расходы на НИОКР, которые не дали положительного результата
  • Модернизация основного средства
  • Учет неотделимых улучшений арендованного имущества у арендодателя
  • Учет неотделимых улучшений арендованного имущества у арендатора
  • Учет резервов по сомнительным долгам
  • Применение ОСН и ЕНВД в торговле
  • Учет временных и постоянных разниц при различной методике формирования себестоимости продукции в бухгалтерском и налоговом учете
  • Получение дивидендов. Учет у получателя

← Все книги
 
 
 
 
Другие сайты 1С
 
 
 
Центр «C&D»
г. Новосибирск, ул. Фабричная, 4, офис 401
Тел.: (383) 223-95-80, 218-28-15
 
Работает на Система управления сайтом